根据《天津商业大学国有资产清查工作方案》（津商大[2016]43号）文件精神和要求，针对学校各部门账务情况开展核查清理工作，具体安排如下：

一、清查范围：学校各学院、部、处、室所有部门。

二、清查内容：库存现金、银行存款、资金往来、对外投资、借入款项、银行账户等。

三、清查基准日：2015年12月31日

四、报送时间：2016年6月10日前

五、工作要求：

1、高度重视、认真核查、实事求是、按时报送。

2、提交清查报表时，提供全部清查报表，若本部门没有报表中的清查内容事项，请在本表中填“无”。报表部门负责人、填表人签字并加盖部门公章。

六：联系电话：

郭伟：20009609转704 王砚：26669609转701

陈梁：26667533

附：国有资产清查财务清理工作细则

计划财务处

国有资产办公室

2016年5月27日

国有资产清查财务清理工作细则

一、现金和银行存款：

（一）涉及有独立银行账户的部门：如校医院、校工会

1、上报截止到2015年12月31日现金账面余额与实际盘点数，填写差额原因并填报有无未入账的现金、白条，如实填报并做出书面承诺。

2、上报截止到2015年12月31日银行存款，按银行账号填写账面余额与银行对账单金额，填写差额原因并填报有无没有在学校备案的其他银行账户，如实登记并做出书面承诺。

（二）涉及无独立银行账户，但在学校领取备用金的部门：如后勤超市、食堂和消费合作社

1、上报截止到2015年12月31日备用金账面余额与实际盘点数，填写差额原因并填报有无未入账的现金、白条。

2、上报截止到2015年12月31日烟卡账面余额与实际余额，填写差额原因并填报有无未入账的烟款收入。

3、有无其他未入账的现金、有价证劵等。

4、核查事项如实填报并做出书面承诺

二、应收账款、预付账款和其他应收款

（一）应收账款

目前，涉及青光农场、天马公司和治安达翠溪园三个公司，计财处负责以向对方发函的方式核对应收账款金额，寻找未核销原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

（二）其他应收款

1、高校投资控股公司、快速印刷社：由计财处负责以向对方发函的方式核对应收账款金额，寻找未核销原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

2、应收学生保险费：由计财处、校医院、各学院负责，确认学校已上保险未收保险费的学生名单，催缴保险费。

3、校园支付平台未达款：由计财处、一卡通中心负责，确认金额，并核实是否已在下月入账，填报有无在财务账以外未入账的收入，如实登记并做出书面承诺。

4、各部门借款：由校内各部门负责，计财处将截至到2015年12月31日各部门借款按部门、时间和责任人排序下发到各部门，各部门按责任人人填写《其他应收款清查明细表》，借款账龄，未核销原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

（三）预付账款

由基建处负责，通过向施工方发函的方式核对预付账款金额，寻找差额原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

三、应付账款、其他应付款和预收账款

（一）应付账款

1、设备类：由资产设备处负责，通过向对方单位发函的方式核对应付账款金额，寻找差额原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

2、维修类：由基建处、后勤管理处负责，通过向对方发函的方式核对应付账款金额，寻找差额原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

3、财政化债资金：由计财处负责核实。

（二）其他应付款

1、学费、学生劳务费：由计财处、各学院核实未付款金额并查找未付原因。

2、工资、公积金及保险：由人事处、计财处负责，核实未付款金额，查找未付原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

3、后勤收入：由计财处、后勤管理处负责，核实应付金额，查找未付原因，并填报有无在财务账以外的往来款项，如实登记并做出书面承诺。

（三）预收账款：无

四、代管款项

（一）各部门收入及实验室收入：由计财处负责核实。

（二）一卡通结算及核算：由计财处、一卡通中心负责核算一卡通商户和持卡人账户金额，查找差异原因，并填报有无在财务账以外的一卡通收入、往来款项，如实登记并做出书面承诺。

（三）教材费、保险费：由计财处、教务处和校医院负责，核实金额，查找未付原因，并填报有无在财务账以外收取的教材费和保险费，如实登记并做出书面承诺。

（四）党费、团费：由党委组织部、团委负责，核实金额，并填报有无在财务账以外收取的党委、团费。

（五）风雨操场核算、各部门成本核算：由后勤管理处、TUC-FIU学院负责，核实金额，并填报有无未入账销售收入及其他往来款项，如实登记并做出书面承诺。

（六）各部门代管：由教务处、高职继续教育学院、短期茶道、TUC-FIU学院等部门负责，请各部门提供委托单位法人证书、收费许可、收费票据、委托财务管理的委托书，明确经费使用审批人和经费开支管理办法，核实金额，并填报有无未入账收入及其他往来款项，如实登记并做出书面承诺。

五、对外投资

（一）天津银行：由计财处负责核查相关内容，并填报对外投资情况明细表。

（二）校办产业：由产学研办公室负责核查登记，并填报对外投资情况明细，如实登记并做出书面承诺。

六、借入款项

（一）学校的借入款项：由计财处负责核查相关内容，并填报借入款项清查明细表。

（二）校办产业借入款项：由产学研办公室负责核查相关内容，并填报借入款项清查明细表，如实登记并做出书面承诺。

七、银行账户

（一）学校法人开立的单位银行账户：由计财处负责核查并填报银行账户清查统计报表。

（二）工会、校医院、校办企业等部门独立法人开立银行账户：由工会、校医院、产学研办公室等部门负责核查，并填报银行账户清查统计报表，如实登记并做出书面承诺。

附：

1、现金（备用金）清查表

2、银行存款清查表

3、应收账款清查明细表

4、其他应收款清查明细表

5、应付账款清查明细表

6、其他应付款清查明细表

7、代管款项清查明细表

8、对外投资清查情明细表

9、借入款项清查明细表

10、银行账户清查情况统计表